Налоги ИП на УСН без сотрудников в 2023 году – платим раз в год

Не хочу платить авансовые платежи, поэтому решил платить все налоги один раз в год. Потому что все эти налоги, декларации, сроки уплаты – нудная скукотища и потеря времени). Тем более, что наказание за это – всего лишь пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки. Сейчас ставка рефинансирования ЦБ равна 7,5%, поэтому если вы не будете платить авансовые платежи, то вы как будто возьмете займ у государства под 9% годовых. Штрафов за неуплату авансов нет! Главное раз в год вовремя заплатить налог, фиксированные взносы до 31 декабря и переменные страховые взносы до 1 июля. Мне кажется все это выгодно.

Далее расскажу очень кратко обо всех этих налогах, а тажке о едином налоговом счете на который все дружно перешли в этом году. Подробнее все это расписано на сайте ФНС. И еще есть очень понятная и доступная статья на сайте налоговой: “Единый налоговый счет”. Советую прочесть эту статью на сайте ФНС, вместо многчисленных бестолковых статей в Интернете. Там все просто и доступно объясняется.

В 2023 году ИП без сотрудников должен оплатить следующие налоги.

Взносы в фонды

Фиксированные страховые взносы — они не зависят от выручки и одинаковы для всех ИП, отработавших полный календарный год. За 2023 год нужно заплатить 45 842 р. Из которых 36 723 руб. на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и 9 119 руб. на обязательное медицинское страхование (ОМС), но сейчас это разделение уже не важно, ибо платежи ОМС и ОПС объединили в один платеж.

Дополнительные страховые взносы — если годовой доход превышает 300 000 Р. Тариф — 1% от суммы превышения. п. 1.2 ст. 430, п. 2 ст. 432 НК РФ

До конца 2023 года фиксированные и переменные страховые взносы ИП могут платить через сервис «Уплата налогов и пошлин».

Но лично я выбрал пополнять ЕНС в личном кабинете ИП на сайте налоговй и подавать уведомления (теперь так – перекидываешь деньги на ЕНС и подаешь уведомление на что деньги, если до этого не подавал декларацию). Почему я решил делать именно так? Потому что Ваш платеж будет виден в личном кабинете ИП, а если вы будете платить через сервис “Уплата налогов и пошлин”, то если вы что-то сделате не так, то все что у вас будет – это платежка на руках и все! И вам потом с ней нужно будет бегать по налоговым и доказывать, что вы что-то там платили. К счастью уведомления делать ЛК ИП легко. Все равно придется научиться создавать уведомления, поэтому лучше начать делать это прямо сразу же).

КБК страховых платежей в уведомлении ИП за себя в 2023

Если вы хотите платить взносы заранее, чтобы на их сумму уменьшать авансовый платеж по единому налогу, то вам надо перевести деньги на свой ЕНС и формировать уведомления в ЛК ИП со следующими КБК:

• Для уплаты фиксированных страховых взносов за 2023 год (ОПС + ОМС): 182 102 02 0000 11 000 160;
• Для уплаты 1% с дохода за 2023 год свыше 300 000 ₽: 182 102 03 0000 11 000 160.
• Для уплаты 1% с дохода за 2022 год свыше 300 000 ₽: 182 1 02 14010 06 1005 160.

Полный список актуальных КБК можно найти на сайте налоговой: КБК nalog.ru.

Когда я пытался сформировать уведомление в ЛК ИП, то на уплату страховых взносов не было нужного КБК, а был только этот – 182 102 01 0000 11 000 160, который, как я понял, используется для уплаты страховых взносов за сотрудников ИП. Чтобы прояснить ситуацию, я написал запрос в налоговую с просьбой разъяснить в чем проблема и как мне сформировать уведомление об уплате страхового взноса через ЛК ИП. Что они ответят – напишу позже в комментариях к этой статье.

Единый налог 6%

Сумму налога и авансовых платежей по единому налогу как всегда можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов на 100%, если нет сотрудников и на 50%, если они есть.

Авансы по УСН платят до 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ

По итогам года налог по УСН ИП должны уплатить до 28 апреля, сдать декларацию по УСН — не позднее 25 апреля.

С учетом переноса выходных дней в 2023 году упрощенцы должны платить авансы и налог по УСН, а также подать уведомления в следующие сроки.

Сроки подачи уведомления и уплаты единого налога в 2023 году

• Налог за 2022 год: Подавать уведомление не нужно, так как до уплаты налога должна быть сдана декларация по УСН до 25.04.2023. Налог заплатить надо до 28.04.2023 включительно.
• Первый квартал 2023 года: подать уведомление до 25.04.2023, заплатить налог до 28.04.2023 включительно.
• Полугодие 2023 года: подать уведомление до 25.07.2023, заплатить налог до 28.07.2023 включительно.
• 9 месяцев 2023 года: подать уведомление до 25.10.2023, заплатить налог до 30.10.2023.
• 2023 год: подавать уведомление не нужно, так как до уплаты налога должна быть сдана декларация по УСН до 25.04.2024, заплатить налог надо до 29.04.2024 включительно.

Вот собственно и все! Желаю всем успешного финансового года…